Christian Buschfort, Director Governance und Unternehmensberatung, AWADO GmbH
Albina Kladusak, Director Governance und Nachhaltigkeit, AWADO GmbH
In der heutigen Geschäftswelt sind Effizienz und Transparenz entscheidend für den Erfolg eines Unternehmens. Die Interne Revision spielt dabei eine zentrale Rolle. Sie überwacht Prozesse, minimiert Risiken und sorgt für Vertrauen bei Investoren und Stakeholdern. Doch was genau verbirgt sich hinter diesem Begriff, und kann eine Interne Revision auch Ihrem Unternehmen von Nutzen sein?
Warum ist Interne Revision wichtig für Unternehmen?
Die Interne Revision bietet Unternehmen zahlreiche Vorteile. Durch systematische und zielgerichtete Prüfungen werden Schwachstellen in den Geschäftsprozessen identifiziert und können im Anschluss optimiert werden.
Dies führt zu einer Verbesserung der Abläufe und einer Steigerung der Effizienz. Ein weiterer wichtiger Aspekt dabei ist auch das Risikomanagement. Die Interne Revision kann dazu beitragen, Risiken frühzeitig zu erkennen und zu bewerten, wodurch das Unternehmen besser auf potenzielle Bedrohungen vorbereitet ist. Zudem wird die Einhaltung gesetzlicher und interner Vorschriften überwacht, was Unternehmen dabei unterstützt, negative rechtliche und finanzielle Konsequenzen zu vermeiden. Die Revision trägt übergeordnet also zur Effizienzsteigerung bei, indem Ineffizienzen und Unwirtschaftlichkeiten identifiziert und anschließend durch das Management beseitigt werden können. Schließlich unterstützt die Revision die Unternehmensführung, da sie unabhängige und objektive Informationen bereitstellt, die für fundierte Entscheidungen notwendig sind.
Wir berücksichtigen bei unseren Prüfungshandlungen die Leitfäden des DIIR, die neuen Global Internal Audit Standards (2025) und weitere einschlägige Standards und garantieren damit eine Dienstleistung auf international hohem Standard für Sie.
Externe Unterstützung in Zeiten des Fachkräftemangels
Angesichts des aktuellen Fachkräftemangels setzen viele Unternehmen auf externe Unterstützung. Je größer die verschiedenen Fachbereiche werden, desto spezialisiertere Themen werden behandelt, z.B. neue gesetzliche Anforderungen (Compliance und Datenschutz) und neue digitale Anforderungen (eRechnung und eAkte), dafür werden intern Expert:innen benötigt die oft gar nicht selbst ausgebildet werden können oder schlichtweg die Ressourcen fehlen. Bei diesen Herausforderungen können wir mit unseren Expert:innen Abhilfe schaffen und Ihnen das nötige Know-how zur Verfügung stellen.
Prüffelder der Internen Revision
In unserem Prüfungsprozess untersuchen wir ausgewählte betriebswirtschaftliche Abläufe hinsichtlich ihrer Ordnungsmäßigkeit, Sicherheit und Wirtschaftlichkeit. Im Rahmen dessen bewerten wir die Funktionsfähigkeit des internen Kontrollsystems. Die Einhaltung interner und externer Vorgaben ist ein wesentlicher Bestandteil unserer Prüfung.
Wir erstellen eine systematische Prüfungsplanung (SPP) und führen eine Risikoanalyse durch, um eine Mehrjahresplanung zu erstellen. Ziel ist es, die im „Audit Universe“ (branchenübergreifendes Prüfungsplanungstool des Arbeitskreises Revision im Mittelstand) aufgeführten Prüfungsgegenstände und Organisationseinheiten auf ihre Funktionalität zu überprüfen.
Darüber hinaus begleiten wir Projekte und unterstützen die Optimierung Ihrer Kernprozesse. Im Rahmen von Continuous Audits (kontinuierliche Geschäftsdatenerhebung) überwachen wir die Einhaltung der Vorgaben über mehrere Jahre anhand von regelmäßigen jährlichen Audits zu ausgewählten Prüfthemen und schaffen so ein Reifegrad auf hohem Niveau. Darüber hinaus ermöglicht das Continuos Auditing, finanzielle Informationen und Kontrollen eines Unternehmens in Echtzeit zu bewerten.
Wir als Interne Revision prüfen verschiedene Bereiche, darunter beispielsweise:
Finanzbuchhaltung: z.B. Überprüfung der Buchführung, Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen.
- Bank- und Anlagenbuchhaltung
- Cash Management inkl. Liquiditätsplanung
- Debitoren- und Kreditorenmanagement inkl. Forderungsbearbeitung
- Regulierung
- Rechnungsprüfung
- Fakturierung
- Kassenwesen
Controlling: Analyse von Budgets, Kostenrechnung und internen Kontrollsystemen.
- Finanzcontrolling
- Kostencontrolling
- Operatives Controlling
- Risikocontrolling
- Compliance-Controlling
- Strategisches Controlling
Einkauf und Beschaffung: Prüfung der Beschaffungsprozesse, Lieferantenverträge und Kostenoptimierung.
- Beschaffungsprozess (von Bedarfsermittlung, Spezifikation, Sourcing über Ausschreibung bis zur Auftragsvergabe)
- Artikel- und Stammdatenpflege
- Konditionenabrechnung
- Qualitätssicherung
- Musterverwaltung
Vertrieb und Marketing: Bewertung von Verkaufsprozessen, Preisgestaltung und Marketingstrategien.
- Leistungskontrolle
- Budgetwesen, Budgetverwendung
- Steuerung Marketingaktivitäten, Marktforschung
- Rechnungsprüfung
- Einkaufsabwicklung (Marketingmix: TV, Print, Hörfunk, Internet, Plakate etc.)
Logistik: Überprüfung der Planung und Steuerung von Materialflüssen, Lagerbeständen und Ressourcen, Überwachung der Bestandsverwaltung und Untersuchung der Prozesse rund um den Wareneingang, die Lagerung und den Warenausgang
- Warenabwicklung
- Inventur
- Transport inkl. Fuhrpark
- Lagersicherheit
- Disposition
- Bestandsführung/-bewertung
- Recycling
Personalwesen: Überprüfung der korrekten Abrechnung von Löhnen und Gehältern, inklusive Steuern und Sozialabgaben, Überwachung der Erfassung und Verwaltung von Arbeitszeiten, Urlaubstagen und Überstunden und Prüfung der ordnungsgemäßen Führung von Mitarbeiterakten, inklusive Verträge, Zeugnisse und andere relevante Dokumente.
- Personalbeschaffung/-entwicklung
- Lohn-/Gehaltsabrechnung
- Reisekosten Personalaktenführung
- Arbeitszeitkonten
- Personalstammdaten
Wir unterstützen Sie darüber hinaus bei individuellen Herausforderungen und Schwerpunkten sowie ebenfalls bei der gezielten Auswahl und Durchführung individueller Prüfungsthemen, die für Ihr Unternehmen relevant sind. Dazu zählen beispielsweise Facility Management, Compliance-Management-Systeme, Risikomanagement, Krisenmanagement, Business-Continuity-Management sowie die Anforderungen rund um ESG und NIS2. Auch die Aufklärung doloser Handlungen gehört zu unseren Leistungen.
Profitieren Sie von unserer externen Expertise, um Ihre Revision wirkungsvoll und maßgeschneidert zu gestalten. Gerne stellen wir Ihnen auf Wunsch ein Angebot für eine voll- oder teilausgelagerte Interne Revision zur Verfügung und beantworten Ihre Fragen jederzeit persönlich.
